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深圳个税汇算代办操作流程详解

发布时间：2024-04-19 丨 浏览次数：

　　需要办理年度汇算的纳税人，可以选择以下三种方式办理年度汇算：个人自行申报（个人所得税APP、自然人电子税务局WEB端）、扣缴义务人集中代办申报（WEB端）、委托代理机构办理（WEB端）。

　　任职于单位的法人、财务负责人或已被授权的办税人员可办理集中申报业务。法人、财务负责人、有管理权限的办税人员可登录个人所得税APP或自然人电子税务局网页端为办税人员进行授权。

　　点击【个人中心】—【企业办税权限】/【我的办税权限】，点击【新增办税人员】录入办税人员信息，选择权限类型、权限期限，点击【已授权】，页面显示已添加的授权人员信息即授权成功。

　　2.登录后，点击【单位办税】，选择要办理集中申报的企业，点击左侧【集中申报】进入集中申报业务办理页面。

　　温馨提示：若您单位员工数量较多，建议优先采用“名单生成报表”或“文件生成报表”的方式进行填写导入。

　　1.下载模板。点击左侧【报表填报】—【导入】—【模板下载】，选择【名单模板】下载。

　　温馨提示：您也可以直接从扣缴客户端导出人员名单，路径为：人员信息采集页面选择要办理集中申报的人员，点击【导出】-选中人员-集中申报自动计算名单表。

　　2.填写模板。在模板中填写纳税人基本信息：前四列【姓名、证件类型、证件号码、国籍（地区）】为必填项，最后三列银行卡信息建议提前填写。

　　温馨提示：建议提前准确收集员工相关银行卡信息，并在导入模板中完整填写，否则将会影响到后续的报表报送和退税申请。

　　3.导入模板。点击【导入】按钮，选择【名单生成报表】，弹出对应“文件导入”弹窗。

　　在弹窗“新增导入”标签页中点击【选择文件】按钮，弹出打开文件对话框，选择填好的文件进行导入。

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　　4.查看导入结果。导入操作完成后，提示文件接收成功，点击【确定】可在“导入结果”标签页中查看本次导入结果。如果提示有失败，可以点击红色字体查看失败人员明细和原因。

　　温馨提示：①导入模板如果从别的表格直接复制单元格，或者改动表格模式都会使得导入不成功，在复制时可以使用“仅粘贴文本模式”对表格进行加工。

　　②导入前期已成功导入人员名单也会导入表格失败，需要将该部分人员从导入名单中剔除，或者删除前期已成功人员信息。

　　5.自动计算。人员导入成功后，如果需要使用单位预扣预缴申报数据为纳税人生成申报表，可使用【自动计算】功能。勾选需要自动计算的人员，点击【自动计算】按钮，仔细阅读提示内容后，根据实际情况勾选是否将“全年一次性奖金”等并入综合所得，点击【确定】按钮即可进行申报表的自动填写计算。

　　温馨提示：①使用过非居民申报表的纳税人，采用“名单模板”只能生成空白申报表，建议采用“申报表模板”。

　　②系统自动计算获取的收入合计等数据，仅为纳税人2023年度在本单位取得的工资、薪金等综合所得相关数据。如有本单位以外的综合所得收入及扣除等，纳税人需主动提供相关信息，并由单位逐个修改录入。

　　6.数据修改。如已和员工确认取得有本单位以外的综合所得收入的，还需要单独修改。申报表中可点击纳税人的姓名，进入报表数据编辑。

　　如果有应退税额，银行账号为必填项，同时系统将进行校验，请确认填写的是纳税人本人正确的银行卡号（I类银行卡），确认无误后再保存修改。

　　7.报送报表。申报状态为“待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送，可以单选或批量勾选，点击【报送】按钮，完成申报。

　　申报表报送成功后，符合退税条件（应补（退）税额为负数）的纳税人，您可以集中办理退税申请。

　　1.选择需要提交退税申请的人员记录（退税状态为“待退税”），点击【申请退税】按钮提交退税申请；

　　2.发起退税申请后，需要等待税务机关审核通过后才可进行退税。对于状态为“退税中”的纳税人，可点击【更新状态】查看最新结果。

　　申报表报送成功后，符合免于申报条件（综合所得年收入合计不超过12万元或应补税额小于等于400元）的纳税人，无需缴款，申报流程完成。

　　3.缴款完成后系统会自动获取缴款结果，如果未获取到结果，也可以点击【更新状态】按钮手动获取缴款结果。

　　完成以上步骤后，您可以在左侧【申报记录查询】查看已申报信息。如果发现有错误、漏报的情况，您可以选择相关记录进行【更正】或【作废】。您可以在左侧【缴款记录查询】中查看税款缴纳信息。

　　1.纳税人选择由单位代办年度汇算的，应提前与单位以书面或者电子等方式进行确认，补充提供2023年在本单位以外取得的综合所得收入、相关扣除、享受税收优惠等信息资料，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。纳税人未与单位确认请其代为办理的，单位不得代办。

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　　3.纳税人已自行办理年度汇算的，扣缴义务人不得再为其集中代办申报、更正或者作废。

　　4.扣缴义务人为纳税人集中办理年度汇算后，若纳税人自行通过个人所得税APP、自然人电子税务局网页端或到办税服务厅进行年度汇算申报更正、作废等操作的，则扣缴义务人不得再为其进行后续操作，只能查看原集中申报的记录。

　　5.扣缴义务人可在申报期内（3月1日至6月30日）为纳税人集中办理年度汇算申报，如需集中缴税或集中退税，也需要在3月1日至6月30日内办理，超过期限的只能由纳税人自行缴纳或申请退税。